매년 1월, 4월, 7월, 10월은 부가가치세를 신고 및 납부한다. 7월은 부가가치세 확정신고를 진행하며(2024년 1기), 올해도 어김없이 홈택스를 이용해 부가가치세 신고 및 납부를 한다. 나는 부동산임대사업자로서, 신고 및 제출할 내용이 많지 않고, 홈택스 메뉴 화면이 변경된걸 기록할 겸, 세금비서 서비스를 이용하는 방법을 기록해본다.
홈택스에 로그인(개인 or 사업자 상관 없). 이후 "세금신고 - 부가가치세 신고 - 부가가치세 과세신고(일반·간이·대리납부)
" 메뉴로 진입.
이후 사업자 번호 확인 후, 부가가치세 신고서 작성 시작하면, "세금비서 서비스"를 사용하겠냐고 질문 후 해당 서비스 사용.
사업자 번호 및 기본정보 확인세금비서 서비스를 사용하도록 한다.지난 확정신고에 작성한 임대 계약서를 기반으로, 임대수입을 불러온다는 내용이다. 계약서 변경/갱신 등이 없으면 "예"를 선택하고, 나는 이번에 갱신을 하였으므로 "아니오"를 선택하였다.계약 갱신일/보증금/임대료 등을 입력하면, 보증금 이자 내용이 자동으로 계산된다. 이후 각 내용을 추가해준다.계약 갱신일이 입력된 모습. 나의 경우 7/31 계약내용이 변경되었기 때문에, 기존 7/1 ~ 7/30 까지의 계약 내용과, 7/31 ~ 12/31 까지의 계약내용으로 구분된 모습이다.계약서 내용에 따라 보증금 이자 내용이 자동 계산된 모습. 이후 "예"를 눌러 다음단계로 이동.매출처별 세금계산서 합계표 내역이다. 나의 경우 여기서 추가입력할 내용이 없으므로, "아니요"를 선택하여 다음단계로 넘어간다.신용카드 매출전표를 확인하는 내용이다. 나는 신용카드 매출이 없으므로, 추가하거나 수정할 내용이 없다. "아니오"를 선택하여 다음단계로 넘어간다.현금영수증 발행내역. 이 메뉴또한 현금영수증으로 거래한 내역이 없으므로, 내용을 추가하거나 수정하지 않고 다음단계로 넘어간다.기타항목. 부동산임대사업자는 보증금에 대한 이자도 부가가치세 계산을 한다. 앞서 입력한 임대계약서 내용을 기반으로 자동입력된다. 내용 확인후 다음단계로.과세표준명세. 앞서 작성한 내용들 및 전자세금계산서를 발행한 내용들이 자동으로 입력된다. 내용 확인 후 다음단계로.매출처별 세금계산서 합계표. 나는 세금계산서를 발급받은 내역이 없으므로, 내용 수정 없이 "아니오"를 눌러 다음단계로 넘어간다.신용카드 매출전표 등 수령내역서. 현금영수증/화물운전자복지카드/사업용신용카드 등의 매입내역을 기록하는 부분이며, 추가할 내용이 없으면 "아니오"를 눌려 다음단계로.그 밖의 경감 공제세액 명세. 홈택스를 통한 부가가치세 신고시 10,000원 세액공제를 하고, 기존에 전자세금계산서를 발급했으면 건당 200원씩 세액공제가 된다. 나는 공제 대상으 맞으므로 "예"를 눌러 전자세금계산서 발급 내역을 확인한다.전자세금계산서 발급세액 공제 신고서 작성. 전자세금계산서 발급건수를 검색 후, 발급한 건 수량을 수기로 작성해야 한다. (이 부분은 자동으로 채워주지 않는다..)전자세금계산서를 총 6건을 발급한 내역을 확인한 후전자세금계산서 발급건수를 수기로 작성한다. 이후 다음단계로 넘어감.
이후 세금비서에서 몇 가지 내용들을 확인 후 다음단계로 넘어가면 부가가치세 신고의 마무리가 보인다.
최종 납부할 세액을 보여주는 화면. 다음단계 이동 및 세금비서를 나간다.최종 작성된 부가가치세 신고내역서 내용.
