본인은 현재 조그만 상가 한 호를 분양받아 부동산 임대사업자로 있으며, 이에따라 3개월에 한번 부가가치세를 신고 및 납부한다.
이번 2023년 7월 부가가치세 1기 확정신고기간이 되어, 홈택스에서 세금비서를 이용하여 부가가치세를 신고한 내역을 기록해본다.
참고로 보증금/임대료는 3000만원/월250만원(부가세포함시 275만원) 이다.
기본정보 확인, 이름/연락처/사업자번호 등등 입력 확인
입력서식 선택, 부가세 매출정보에 대하여 어떤 항목들을 기반으로 계산할지, 항목들을 선택한다.
부동산 공급가액 명세서, 현재 들어와 있는 임차인의 정보 및 부동산 계약서 정보를 기반으로 작성한다. 보증금/월임대료/임차인의 사업자번호 등. 보증금을 입력하면 보증금이자가 자동계산되어 나온다. 2023년 1월 1일 - 6월 30을 기준으로 작성한다.
부동산 공급가액 입력내용 확인
매출처별 세금계산서 합. 발급하였던 전자세금계산서들 내역이 총합으로 계산되어 나온다.
기타매출분, 부동산공급가액 내용을 제대로 입력했다면, 보증금 이자에 대한부분이 합산되어 자동 계산되어 나온다.
과세표준명세, 2023년 1기 총 매출 + 보증금 이자가 합해진 금액이다.
과세표준명세 작성하는 팝업이 뜬다. 내용 확인하여 이상이 있나 없나 확인한다.
매입처별 세금계산서 합계표. 현재는 없지만, 본인의경우 2023년 2기에 금융인증서(또는 공동인증서)를 구매한 내역이 추가될 것이다.
전자세금계산서를 발급했으므로, 건당 200원 공제가 가능하다.
전자세금계산서 발급건수에 6건을 입력해야 한다. (지금보니까 빼먹었다.. Aㅏ.. 1200원.. ㅠㅠ) 다음엔 잘 보고 넣어야지..
그 밖의 세액공제. 홈택스 페이지로 전자신고를 하므로, 10,000원이 세액공제된다.
싱고내역 총 정리 화면
부가세 신고서 제출하기